Украинцы, получающие значительные суммы через P2P-переводы «с карты на карту», рискуют попасть под пристальное внимание налоговой. Национальный банк передает информацию о подозрительных транзакциях, а Государственная налоговая служба проводит документальные проверки и доначисляет налоги. Именно такая история произошла с жительницей Полтавы, которой пришлось заплатить государству почти два миллиона гривен.
Как сообщает Poltava Today, в течение 2023 года женщина получила на собственные банковские счета переводы от разных физических лиц на общую сумму 7 057 174 гривни. Деньги поступали через обычные P2P-переводы, однако полтавчанка не подала декларацию об имущественном положении и доходах, а значит — не уплатила с этих поступлений ни копейки налогов.
Основанием для проверки стала информация от Национального банка Украины. Фискалы провели документальную внеплановую выездную проверку и пришли к выводу: регулярные поступления крупных сумм без документального подтверждения их происхождения являются налогооблагаемым доходом. Женщине начислили 18% налога на доходы физических лиц — 1,27 млн грн, 1,5% военного сбора — 105 тыс. грн и штрафные санкции. Общая сумма долга перед государством составила 1 728 646 гривень.
Полтавчанка не согласилась с таким решением и обратилась в суд. В марте Полтавский окружной административный суд отменил налоговые уведомления-решения из-за ряда процессуальных нарушений со стороны контролирующего органа. Среди них — отсутствие приказа об уполномоченных лицах на сайте налоговой, самостоятельное вскрытие работниками ГНС конверта с требованием, вернувшегося неврученным, и изготовление копий документов не с бумажного оригинала, а из сканированной версии.
Однако налоговая подала апелляцию, и Второй апелляционный административный суд в Харькове полностью отменил решение первой инстанции. Ключевой вывод апелляции: процессуальные недостатки со стороны контролирующего органа не освобождают плательщика от обязанности уплатить налоги, если он получил 7 миллионов гривень без документального подтверждения происхождения средств.
Суд также отметил: налоговая направляла корреспонденцию на официальный адрес регистрации плательщика, а ответственность за своевременное получение почты лежит на получателе. Поскольку истица не предоставила ни в налоговую, ни в суд никаких документов, подтверждающих непредпринимательский характер полученных средств, взыскание в бюджет в сумме около 1,7 млн грн оставили в силе.
Чем это грозит обычным украинцам
Это дело создает важный прецедент. Налоговая получает от НБУ данные о крупных или регулярных переводах между картами физических лиц. Если поступления имеют систематический характер и измеряются миллионами гривень, фискалы могут расценить их как скрытый доход и провести проверку даже без личного визита к плательщику. Доказать, что деньги — это, например, возврат долга или помощь родственников, придется документально: договорами займа, расписками, нотариально заверенными соглашениями.
Ранее портал Знай сообщал, долги свыше 240 000 грн можно списать через суд.
Также наш портал информировал, арест счета за долги: как получить доступ к деньгам.
