Багато українців навіть не підозрюють, що можуть повернути частину сплаченого податку на доходи фізичних осіб. Для цього закон передбачає податкову знижку, яка дозволяє компенсувати частину витрат на навчання, страхування, іпотеку та інші визначені законом потреби. Однак скористатися цим правом можуть лише ті, хто відповідає встановленим умовам.
Податкова знижка доступна фізичним особам — резидентам України, які офіційно працюють та отримують заробітну плату, з якої роботодавець утримує податок на доходи фізичних осіб. Саме частину цього податку держава може повернути після подання декларації.
До податкової знижки можна включити низку витрат. Зокрема, це оплата навчання у дитячих садках, школах, професійно-технічних та вищих навчальних закладах — як за себе, так і за родичів першого ступеня споріднення. Також враховуються відсотки за іпотечним кредитом, витрати на допоміжні репродуктивні технології, внески за договорами довгострокового страхування життя або недержавного пенсійного забезпечення, а також благодійні пожертви неприбутковим організаціям у межах встановленого законом ліміту.
Водночас усі витрати повинні бути документально підтверджені. Для цього необхідно зберегти квитанції, фіскальні або товарні чеки, договори з постачальниками послуг чи прибуткові касові ордери. У документах обов'язково мають бути зазначені дата здійснення платежу, його сума та інформація про отримувача коштів.
Щоб отримати податкову знижку, потрібно подати декларацію про майновий стан і доходи, у якій вказати підстави для її надання та понесені витрати. До декларації додаються копії підтвердних документів, а оригінали необхідно зберігати протягом установленого законом строку.
Подати декларацію можна до 31 грудня року, що настає після звітного. Наприклад, щоб отримати податкову знижку за витрати, понесені у 2026 році, документи потрібно подати до кінця 2027 року.
При цьому варто пам'ятати, що сума податкової знижки не може перевищувати загальний річний дохід, отриманий у вигляді заробітної плати. Для окремих категорій витрат закон також встановлює додаткові обмеження.
Податківці наголошують ще на одному важливому моменті. Право на податкову знижку діє лише один рік. Якщо громадянин не подав декларацію до завершення встановленого строку, скористатися цим правом пізніше вже не вдасться. Саме тому тим, хто має необхідні документи та відповідає умовам, не варто відкладати оформлення повернення коштів на останній момент.
Нагадаємо, звільнення від податку: в яких випадках можна ігнорувати важливий платіж
Раніше ми розповідали, що українцям готують нову податкову пільгу: хто зможе зекономити
Також, з пенсіонерів стягнуть податок: кому доведеться заплатити
